MADRID, ESPAÑA.- Los impuestos en España pueden representar un desafío tanto para los hondureños que residen allí como para cualquier extranjero que se encuentre en ese país. La carga fiscal es elevada y, en muchas ocasiones, resulta difícil de comprender, lo que puede generar una verdadera preocupación.
Hay que saber diferenciar los impuestos a pagar según el tipo de residente, ya sean residentes fiscales como los no residentes. Ambos deben pagar impuestos en el territorio español.
En ese sentido, será clave identificar las obligaciones específicas de cada una, y las diferentes vías disponibles para sacar adelante la situación y evitar pagar de más (algo que, en muchos casos, es totalmente posible).
Cabe destacar que todo extranjero que vive en España y realiza cualquier tipo de actividad económica en el país, o simplemente dispone de cualquier tipo de activo que genere ganancias, está en la obligación de pagar impuestos.
¿Cómo funciona el sistema fiscal en España para extranjeros?
A diferencia de otros países europeos (como por ejemplo el Reino Unido), el año fiscal en España se contabiliza de enero a diciembre, coincidiendo de forma exacta a un año natural.
Esto quiere decir que todas las obligaciones fiscales que se generen desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre se agrupan, y habrá que declararlas y pagarlas durante el año siguiente.
La declaración de impuestos se presentan entre el 1 de mayo y el 30 de junio del próximo año. Es decir, siempre presentaremos, en el año actual, los impuestos del año anterior.
Esto se realiza mediante una declaración anual de impuestos, lo que se conoce como “declaración de la renta”.
Para realizar el pago, deberás estar identificado ante los ojos del gobierno español. Esto significa que necesitará tramitar su Número de Identidad de Extranjero (NIE), que es un número básico que es extendido exclusivamente para los extranjeros y que necesitarán para cualquier trámite en el país europeo.
Todos los trámites con los impuestos en España, tanto para residentes como para no residentes están reguladas por la Agencia Tributaria Española, la institución a la que debe pagar sus impuestos.
Diferencia entre residentes y no residentes fiscales
Para determinar exactamente qué impuestos pagará en España como extranjero y cuál será la cantidad, primero debe saber si es un residente en términos fiscales o no.
Esta distinción, tiene un carácter estrictamente fiscal, y cabe mencionar que ni tiene nada que ver con el permiso de residencia que pueda poseer el foráneo para vivir legalmente en el país.
Por ejemplo, es posible que sea el titular de un permiso de residencia, pero que a efectos fiscales seas considerado como no residente ya que no cumples con los requisitos específicos para tal distinción.
Para ser considerado como residente fiscal deberá poseer los siguientes requisitos:
1. Vivir en España más de 183 días por año (los días no tienen que ser consecutivos para que cuenten como efectivos).
2. Tener intereses económicos en el país, lo que significa que realiza su actividad profesional en España, ya sea trabajando para una empresa o que trabajando por cuenta propia.
3. Su cónyuge y/o hijos viven en España.
¿Cuál es el listado completo de impuestos en España para extranjeros?
Impuesto sobre la renta (IRPF)
En caso de ser residente fiscal, este impuesto se pagará sobre la renta por todos los ingresos que el extranjero obtenga a nivel mundial en España. Esos ingresos serán tasados en un 19 al 45% en el tramo más alto.
Además en este impuesto se incluyen:
1.El sueldo que obtiene trabajando para una empresa o lo que ganas como autónomo a través de sus facturas de su negocio.
2. Las ganancias de capital que provienen de dividendos o intereses
3. Cotizaciones y prestaciones de jubilación.
4. Los ingresos que ganas por el alquiler de una vivienda
5. Ganancias generadas tras la venta de algún bien inmueble, entre otros.
Sobre la cantidad exacta que debe pagar, eso es variable, pues dependerá de los ingresos exactos que genere en todo el mundo. Esto significa que este impuesto es progresivo y funciona de la siguiente manera:
Por debajo de los primeros 12,450 € que gane, pagará el 19% del impuesto sobre la renta.
De 12.450 € a 20.200 €, deberá a la Agencia Tributaria española un 24%.
De 20.200 € a 35.200 €, tendrá la obligación de pagar un 30%.
De 35.200 € a 60.000 €, deberá pagar un 37%.
Y por encima de los 60.000 €, un 45%, que es el tope máximo.
Cabe destacar al foráneo que el porcentaje de IRPF también se calcula diferente según su edad, si tiene hijos u otros muchos factores personales, por lo que EL HERALDO, le sugiere que se pongas en contacto con la Agencia Tributaria Española para que pueda brindarle asistencia personalizada para optimizar sus impuestos.
Pagos a la Seguridad Social
Como trabajador extranjero, deberá contribuir al sistema de la seguridad social española, a menos que recibas un certificado de cobertura de su país de origen.
Si trabajas para una empresa, recibes su salario a fin de cada mes. Este salario se compone de una cantidad bruta y otra neta (la cantidad neta es la que finalmente recibe y ve en su cuenta bancaria).
De su salario bruto, la empresa paga mensualmente las cotizaciones a la Seguridad Social y el IRPF en su nombre. De esta forma, normalmente, cuando hace la declaración de la renta en junio no tienes que pagar de más, ya que la empresa le ha ido descontando a lo largo del año.
Pero, ¿qué ocurre si es emprendedor o autónomo? En ese caso, pagará una cuota fija de 280 € en concepto de Seguridad Social cada mes (aunque puedes decidir pagar un extra para tener una mejor pensión en el futuro).
Impuesto IRNR
Si es “no residente fiscal” pero tiene una propiedad en España o cualquier otro tipo de activo que genere ingresos, entonces tendrás que pagar el impuesto sobre la renta de no residentes.
Gracias a los convenios de doble imposición, este impuesto de no residentes únicamente se aplicará a las propiedades y a las empresas de las que seas accionista.
Este tipo impositivo será del 24% sobre los ingresos si es ciudadano de fuera de la Unión Europeo, y del 19% si es miembro de la UE.
Para los extranjeros que alquilan o tienen una vivienda vacía hasta junio, tendrá que pagar el mismo impuesto teniendo en cuenta la cantidad que habría pagado si estuvieras alquilando.
Es decir, el 24 o el 19% (dependiendo de su país de origen) aplicado al 1,1% o al 2% (dependiendo de cuándo se haya computado el valor) del valor catastral del inmueble. El valor catastral es el avalúo del bien inmueble que realiza la Dirección General del Catastro que depende del Ministerio de Hacienda.
Impuesto sobre el patrimonio
El impuesto sobre el patrimonio grava activos tales como inversiones y ahorros, propiedades e inversiones inmobiliarias, coches, barcos, piezas de arte, entre otros activos de valor.
Este impuesto se aplica únicamente a los activos altamente valorados. Esto significa que tienes un subsidio personal de 700,000 €.
Además, si es en la propiedad en la que reside, vas a tener un subsidio adicional de 300,000 €.
Si posee un activo de un valor inferior al mencionado, no tendrá que preocuparse por el impuesto a la Agencia Tributaria Española.
El impuesto sobre el patrimonio oscila entre el 0.2% y el 2.5%. Pero éste se cobrará únicamente sobre el valor de la propiedad que exceda la bonificación aplicable. Además este es otro impuesto progresivo, es decir cuanto mayor sea el valor de sus activos, mayor será la tasa impositiva.
Impuesto de sucesiones y donaciones en España
Este impuesto es pagado por el extranjero que acepta cualquier activo dado (el beneficiario) concedido como herencia.
En primer lugar, si el activo está en España, independientemente de dónde viva el beneficiario, él o ella deberá pagar el impuesto de sucesión español.
Además, la situación contraria, si el beneficiario vive en España, independientemente del lugar donde se mantenga el activo, también se pagará el impuesto a la herencia.
Impuesto sobre las ganancias de capital
Este impuesto, que va del 19 al 23%, se aplica a la ganancia específica que se obtiene al vender de un activo previamente comprado a un precio menor.
Además, como no residente que vive fuera de Europa, el tipo impositivo será del 24%. Sin embargo, si reside en España menos de 183 días al año pero vives en otro país de la UE, pagará únicamente 19% en concepto de este impuesto.
Impuesto al comprar una vivienda
Es un impuesto progresivo que se aplica a las propiedades de segunda mano. Varía del 8 al 10% sobre el precio de venta acordado para quienes compran una casa o piso completamente nuevo
IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
Es el mismo impuesto que se encuentra en cualquier producto que compre en supermercado, o el extra que pagas cuando contratas a un autónomo o proveedor de servicios para que le haga un trabajo.
El tipo normal de IVA es el 21%, aunque también existe el reducido del 10%, el superreducido del 4%, y hay algunos productos que no aplican el IVA (0%) ya que están exentos, como los cursos y la formación educativa en España.
